委員會
審計委員會
| 本公司審計委員會自110.7.30股東會全面改選董事後，原監察人制度由審計委員會取代。審計委員會委員共計四人，由全體獨立董事組成，每季至少召開會議乙次，並得視需要隨時召開。成員專業資格與經驗如下： | |||||
| 成員 | 專業資格與經驗 |
|---|---|
| 李文璋 | 李文璋先生畢業於淡水工商管理專校會統科及中山大學企業管理學系企業經理進修班第一期，自69年8月任職於振吉電化廠股份有限公司，目前仍任職振吉電化廠股份有限公司擔任董事長，故具備商務、財務、會計及公司業務所須之工作經驗超過40年。 |
| 蔡文治 | 蔡文治先生畢業於東海大學工業工程學系，曾於凌華科技股份有限公司營運管理處擔任經理與其他多家公司擔任要職，目前任職於巨頻科技股份有限公司擔任品保部經理，故具備商務及公司業務所須之工作經驗超過30年。 |
| 吳雨緹 (註) | 吳雨緹女士國際商專會計統計科畢業，曾任職於高雄區中小企業銀行擔任助理專員約17年年資及於宏德陞貿易有限公司擔任會計主管約8年多，故具備商務、財務、會計及公司業務所須之工作經驗超過20年。 |
| 楊馥瑄 | 楊馥瑄女士國際商專會計統計科畢業，自75年7月任職於中日電熱股份有限公司，目前仍任職中日電熱股份有限公司擔任財務部副理，故具備商務、財務、會計及公司業務所須之工作經驗超過30年。 |
審計委員會出席情形運作情形資訊
| 1. | 114年度審計委員會開會6次(A)，委員出席情形如下： |
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出席率(%)(B/A) (註) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 蔡文治 | 6 | - | 100.00 | - |
| 委 員 | 李文璋 | 6 | - | 100.00 | - |
| 委 員 | 吳雨緹 | 6 | - | 100.00 | (註) |
| 委 員 | 楊馥瑄 | 6 | - | 100.00 | - |
| 審計委員會之職權事項如下，審議的事項主要包括： | |
| 一、 | 依證交法第14條之1規定訂定或修正內部控制制度。 |
| 二、 | 內部控制制度有效性之考核。 |
| 三、 | 依證交法第36條之1規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。 |
| 四、 | 涉及董事自身利害關係之事項。 |
| 五、 | 重大之資產或衍生性商品交易。 |
| 六、 | 重大之資金貸與、背書或提供保證。 |
| 七、 | 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。 |
| 八、 | 簽證會計師之委任、解任或報酬。 |
| 九、 | 財務、會計或內部稽核主管之任免。 |
| 十、 | 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。 |
| 十一、 | 年度營業報告書及盈餘分派表或虧損撥補表。 |
| 十二、 | 其他公司或主管機關規定之重大事項。 |
| ■ 審閱財務報告 | |
| 董事會造具本公司113年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。 | |
| ■ 評估內部控制系統之有效性 | |
| 審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。 | |
| ■ 委任簽證會計師 | |
| 審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員會的核准。
為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。 114年5月7日第2屆第6次審計委員會及第15屆第6次董事會審議並通過勤業眾信聯合會計師事務所陳珍麗會計師及張慈媛會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。 | |
本公司114年度審計委員會運作情形：
| 日期 | 議案內容 | 決議結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
|---|---|---|---|
| 第2屆第4次 114.01.10 |
1.114年度財務預算案。 2.114年度委由勤業眾信聯合會計師事務所提供非確信服務。 4.113年度委由勤業眾信聯合會計師事務所提供非確信服務。 |
審計委員會全體成員同意通過。 | 全體出席董事同意通過 |
| 第2屆第5次 114.02.20 |
1.113年度之營業報告書、個體財務報告及合併財務報告案。 2.113年度盈餘分配案。 3.修正「公司章程」部分條文。 4.擬具113年度內部控制聲明書。 |
審計委員會全體成員同意通過。 | 全體出席董事同意通過 |
| 第2屆第6次 114.05.07 |
1.114年度簽證會計師之獨立性及適任性評估與公費。 2.114年第1季合併財務報告案。 3.訂定「永續發展委員會組織規程」。 4.修正「永續發展實務守則」部分條文。 |
審計委員會全體成員同意通過。 | 全體出席董事同意通過 |
| 第2屆第7次 114.06.27 |
申請彰化銀行授信額度。 | 審計委員會全體成員同意通過。 | 全體出席董事同意通過 |
| 第2屆第8次 114.08.06 |
114年第2季合併財務報告案。 | 審計委員會全體成員同意通過。 | 全體出席董事同意通過 |
| 第2屆第9次 114.11.06 |
1.114年第3季合併財務報告案。 2.修訂「內部控制制度」及「內部稽核制度」部分章節。 3.訂定115年內部稽核年度稽核計畫。 4.修正「董事會議事規則」部分條文。 5.修正「審計委員會組織規程」部分條文。 6.川湖科技二廠廠房暨員工宿舍新建工程案。 |
審計委員會全體成員同意通過。 | 全體出席董事同意通過 |
公司獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
一、內部稽核主管列席審計委員會報告
| (1)、 | 年度內部稽核計畫。 |
| (2)、 | 內部稽查業務執行情形。 |
二、會計師每年至少參加審計委員會，報告年度查核結果。
三、其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。
114年度獨立董事與會計師與內部稽核主管溝通情形:
| 日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 114/01/10 審計委員會 |
獨立董事李文璋 獨立董事蔡文治 獨立董事吳雨緹 獨立董事楊馥瑄 會計師張慈媛 | 113年10-11月稽核業務執行結果報告。 | 獨立董事均無異議 |
| 114/02/20 審計委員會 | 獨立董事李文璋 獨立董事蔡文治 獨立董事吳雨緹 獨立董事楊馥瑄 會計師陳珍麗 | 1.113年12月稽核業務執行結果報告。 2.擬具113年度內部控制聲明書。 | 獨立董事均無異議 |
| 114/05/07 審計委員會 | 獨立董事李文璋 獨立董事蔡文治 獨立董事吳雨緹 獨立董事楊馥瑄 | 114年1-3月稽核業務執行結果報告。 | 獨立董事均無異議 |
| 114/06/27 審計委員會 | 獨立董事李文璋 獨立董事蔡文治 獨立董事吳雨緹 獨立董事楊馥瑄 | 114年4-5月稽核業務執行結果報告。 | 獨立董事均無異議 |
| 114/08/06 審計委員會 | 獨立董事李文璋 獨立董事蔡文治 獨立董事吳雨緹 獨立董事楊馥瑄 會計師陳珍麗 | 114年6月稽核業務執行結果報告。 | 獨立董事均無異議 |
| 114/11/06 審計委員會 | 獨立董事李文璋 獨立董事蔡文治 獨立董事吳雨緹 獨立董事楊馥瑄 | 1.114年7-9月稽核業務執行結果報告。 2.擬訂115年度內部稽核年度稽核計畫。 | 獨立董事均無異議 |
公司獨立董事與會計師之溝通情形
一、獨立董事與會計師之溝通情形
| 會計師每年至少二次就本公司財務狀況等之查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大影響分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。 |
二、歷次獨立董事與會計師之溝通事項摘要：
| 日期 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|
| 114/08/06 審計委員會 | 114年第2季合併財務報告相關之討論及溝通。 | 獨立董事均無異議 |
| 114/02/20 審計委員會 | 1.會計師就查核範圍、方式、結論及報告型態向獨立董事報告。 2.113年度合併財務報告及個體財務報告相關之討論及溝通。 | 獨立董事均無異議 |
| 114/01/10 審計委員會 | 1.會計師就查核範圍及方法、集團查核範圍、重大會計政策、重大會計估計與重大事件或交易、辨認顯著風險及關鍵查核事項以及近期公布、修正或適用之法令、函令向獨立董事報告。 2.會計師獨立聲明。 3.公司治理單位預先核准114年度非確信服務。 4.113年度透明度報告。 5.112年度審計品質指標(AQI)報告。 | 獨立董事均無異議 |
| 113/08/06 審計委員會 | 113年第2季合併財務報告相關之討論及溝通。 | 獨立董事均無異議 |
| 113/02/22 審計委員會 | 1.會計師就查核範圍、方式、結論及報告型態向獨立董事報告。 2.112年度合併財務報告及個體財務報告相關之討論及溝通。 | 獨立董事均無異議 |
| 113/01/10 審計委員會 | 1.會計師就查核範圍及方法、集團查核範圍、舞弊事項評估、辨認顯著風險及關鍵查核事項向獨立董事報告。 2.會計師獨立聲明。 3.公司治理單位預先核准113年度非確信服務。 4.112年度透明度報告。 5.111年度審計品質指標(AQI)報告。 | 獨立董事均無異議 |
| 112/08/04 審計委員會 | 112年第2季合併財務報告相關之討論及溝通。 | 獨立董事均無異議 |
| 112/02/24 審計委員會 | 1.會計師就查核範圍、方式、結論及報告型態向獨立董事報告。 2.111年度合併財務報告及個體財務報告相關之討論及溝通。 | 獨立董事均無異議 |
| 112/01/10 審計委員會 | 1.會計師就查核範圍及方法、集團查核範圍、舞弊事項評估、辨認顯著風險及關鍵查核事項向獨立董事報告。 2.會計師獨立聲明 | 獨立董事均無異議 |
| 111/08/05 審計委員會 | 111年第2季合併財務報告相關之討論及溝通。 | 獨立董事均無異議 |
| 111/02/25 審計委員會 | 1.會計師就查核方式、範圍及報告型態向獨立董事報告。 2.110年度合併財務報告及個體財務報告相關之討論及溝通。 | 獨立董事均無異議 |
| 111/01/10 審計委員會 | 1.會計師就查核範圍及方法、集團查核範圍、舞弊事項評估、辨認顯著風險及關鍵查核事項向獨立董事報告。 2.會計師獨立聲明 3.向獨立董事說明「公司治理3.0-永續發展藍圖」。 | 獨立董事均無異議 |
| 110/08/07 審計委員會 | 審計委員會運作實務說明 | 獨立董事均無異議 |
| 110/01/08 董事會會議前 | 1. 會計師就查核範圍及方法、集團查核範圍、舞弊事項評估、辨認顯著風險及關鍵查核事項向獨立董事報告。 2. 會計師獨立聲明 3. 向獨立董事說明「公司治理3.0-永續發展藍圖」。 | 獨立董事均無異議 |
